Pengaruh Return on Assets, Bank Size dan Inflasi terhadap Efisiensi Bank Syariah di Indonesia dan Malaysia

Nur Fauziyah, Guntur Kusuma Wardana

Abstract

The purpose of the study was to determine the efficiency level of Islamic Commercial Banks in Indonesia and Malaysia, as well as the effect of Return on Assets (ROA), Bank size and inflation on the efficiency of Islamic banks in Indonesia and Malaysia partially and simultaneously for the period 2012-2020 using the Data Envelopment Analysis test ( DEA) and Tobit regression. The type of this research is quantitative research with a descriptive approach. The sampling method used purposive sampling with a total sample of 5 Islamic banks in Indonesia and Malaysia. The results showed that all state-owned Islamic banks in Indonesia which included BSM, BRIS and BNIS during the study period showed efficient results, while the Khazanah Nasional Malaysia bank which included CIMB Islamic Berhad showed efficient results, and there was one Islamic bank that was still not efficient, namely Bank Muamalat Malaysia Berhad (BMM). The results of the Tobit regression test show that partially Return on Assets (ROA) has no significant effect on efficiency, while bank size and inflation have a significant effect on efficiency. Simultaneously ROA, Bank size and inflation have a significant effect on efficiency.

Keywords

ROA, Bank Size, Inflation, Efficiency, Islamic Bank

Full Text:

Pdf

References

Abidin, Z. dan Endri (2009) “Kinerja Efisiensi Teknis Bank Pembangunan Daerah : Pendekatan Data Envelopment Analysis ( DEA ),” JURNAL AKUNTANSI DAN KEUANGAN, 11(1), hal. 21–29. doi: https:doi.org/10.9744/jak.11.1.pp%2021-29.

Agusman, D. (2015) Analisis Efisiensi Bank Syariah di Indonesia dan Malaysia Periode 2009-2013 dengan Metode Data Envelopment Analysis. Universitas Indonesia.

Ali, M. M. dan Ascarya, I. (2014) “Analisis Efisiensi Baitul Maal Wat Tamwil Dengan Pendekatan Two Stage Data Envelopment Analysis (Studi Kasus Kantor Cabang BMT MMU Dan BMT UGT Sidogiri),” Tazkia Islamic Finance and Business Review, 5(2).

Bank Indonesia (2020) Stabilitas Sistem Keuangan, bi.go.id. Tersedia pada: www.bi.go.id (Diakses: 4 Januari 2022).

Bank Negara Malaysia Central Bank of Malaysia (2020) Bank Negara Malaysia Central Bank of Malaysia. Tersedia pada: bnm.gov.my (Diakses: 8 November 2021).

Benazir, C. I. dan Nurhabisah (2018) Efisiensi Pekerjaan Kantor. Meulaboh.

Budiman, R. (2018) “Rahasia Analisis Fundamental Saham.”

BUMNTrack (2013) Kinerja Bank BUMN Makin Melesat. Tersedia pada: http://bumntrack.co.id/?ForceFlash=true#/blog/Rubrik-Kinerja-Bank-BUMN-Makin-Melesat_67.html. (Diakses: 23 Desember 2021).

Dendawijaya, L. (2015) Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dpr.go.id (2003) BUMN adalah Badan Usaha Milik Negara, Records Management Journal. Tersedia pada: http://citeseerx.ist.psu.edu/viewdoc/download?doi=10.1.1.88.5042&rep=rep1&type=pdf%0Ahttps://www.ideals.illinois.edu/handle/2142/73673%0Ahttp://www.scopus.com/inward/record.url?eid=2-s2.0-33646678859&partnerID=40&md5=3ee39b50a5df02627b70c1bdac4a60ba%0Ahtt (Diakses: 26 Desember 2021).

Dr. Kasmir, S.E., M. M. (2008) Analisis Laporan Keuangan. Revisi. Jakarta: PT RAJA GRAFINDO PERSADA.

Erlina, T. (2020) Perbandingan Efisiensi Industri Perbankan Syariah: Studi Pada Indonesia, Malaysia dan Pakistan. Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

Firdaus, M. F. dan Hosen, M. N. (2013) “Efisiensi Bank Umum Syariah Menggunakan Pendekatan Two-Stage Data Envelopment Analysis,” BuletinEkonomi Moneter dan Perbankan, hal. 167–188.

Fitroh, Y. et al. (2020) “Identifikasi Faktor-Faktor yang Memepengaruhi Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia,” DEMAnD Digital, Economic, Management and Accounting Knowledge Development, 02(01), hal. 17–42.

Garza-García, J. G. (2012) “Determinants of bank efficiency in Mexico: a two-stage analysis,” Applied Economics Letters, 19(17), hal. 1679–1682.

Ghozali, M., Azmi, M. U. dan Nugroho, W. (2019) “Perkembangan Bank Syariah Di Asia Tenggara : Sebuah Kajian Historis,” FALAH Jurnal Ekonomi Syariah, 4(1), hal. 44–55. doi: https://doi.org/10.15408/thd.v1i2.8430.

Harahap, S. S. (2012) Teori Akuntansi. Tangerang: Rajawali Pers.

IFCI (2020) “Islamic Finance Country Index IFCI 2020,” in.

Islamic Financial Service Board (2020) “IFSB Stability report 2020,” in. Tersedia pada: www.ifsb.org.

Kasmir (2014) Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pres.

Khazanah Nasional Berhad (2021) Khazanah Nasional, khazanah.com.my. Tersedia pada: khazanah.com.my (Diakses: 26 Desember 2021).

Laluas, A. A. ., Mangantar, M. dan Mekel, P. A. (2014) “Analisis Kinerja Bank Bumn Menggunakan Metode Camel,” Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 2(3), hal. 176–184. doi: 10.35794/emba.v2i3.5428.

Malaysian Financial Sector (2019). Tersedia pada: bnm.gov.my (Diakses: 8 November 2021).

Miftahurrohman (2019) “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Tingkat Efisiensi Perbankan Syariah dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis ( Studi Pada Bank Syariah Negara-Negara ASEAN ),” Jurnal Lentera akuntansi, 4(1), hal. 71–91.

Natsir, M. (2014) Ekonomi Moneter & Kebanksentralan. Jakarta: Mitra Wacana Media.

Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (2020) “Statistik Perbankan Syariah.”

Pardede, D. N. dan Pangestuti, I. R. D. (2016) “Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NIM, dan LDR Terhadap Profitabilitas Perbankan dengan LDR sebagai Variabel Intervening,” Diponegoro Journal of Manajement, 5(3), hal. 1–13. Tersedia pada: http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr.

Pramuka, B. A. (2010) “Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah,” Jurnal Akuntansi, Manajemen Bisnis dan Sektor Publik., 7(1), hal. 63–79.

Pratama, P. dan Jaharuddin (2018) “REKONSTRUKSI KONSEP PROFITABILITAS DALAM PERSPEKTIF ISLAM,” IKRAITH-HUMANIORA, 2(2), hal. 101–108.

Pulungan, J. S. (2013) Efisiensi Kerja dalam Pekerjaan Rumah Tangga. Jakarta: Kencana.

Rafsanjani, H., & Sukmana, R. (2014). Pengaruh perbankan atas pertumbuhan ekonomi: studi kasus bank konvensional dan bank syariah di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen, 12(3), 492-502.

Rafsanjani, H. (2016). Pengaruh internal capital adequency ratio (CAR), financing to deposit ratio (FDR), dan biaya operasional per pendapatan operasional (BOPO) dalam peningkatan profitabilitas industri bank Syariah di Indonesia. Jurnal Masharif al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 1(1).

Rahardja, P. dan Manurung, M. (2008) “Teori Ekonomi Makro: Suatu Pengantar, Edisi Keempat,” Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Rusydiana, A. S. (2018) “Efisiensi dan Stabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia,” Akuntabilitas : Jurnal Ilmu Akuntansi, 11(2), hal. 203–222. doi: 10.15408/akt.v11i2.7033.

Sengkey, J. I. B. et al. (2018) “Analisis Faktor  Faktor Yang Mempengaruhi Risiko Likuiditas Bank (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Di Bei Periode 2012-2015),” Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 6(4), hal. 3078–3087. doi: 10.35794/emba.v6i4.21226.

Sudarmadji, A. M. dan Sularto, L. (2007) “Pengaruh ukuran perusahaan, profitabilitas, leverage, dan tipe kepemilikan perusahaan terhadap luas voluntary disclosure laporan keuangan tahunan,” in in Seminar Ilmiah Nasional PESAT 2007.


DOI: http://dx.doi.org/10.30651/jms.v7i2.12286

Refbacks